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문제 정의
- 그러나 지금까지 국내외에서 DEA 모형을 철강 산업에 적용한 연구로는 김주백[1]의 연구 외에는 찾을 수 없었다. 김주백은 투입변수를 자본금과 고정자산으로, 산출변수를 당기순이익과 매출액으로 하여 세계 주요 철강업체들의 효율성을 파악하고 각 기업의 R&D 투자성향과의 관계를 분석하고자 했다. 그러나 동질성을 중요시하는 DEA 분석에서 봤을 때, 분석범위를 전 세계철강업체들로 확대했다는 측면에서 한계점이 있다.
- 국내에서 참조 빈도가 높은 철강업체로(쥐에이치디스틸, 창원특수강(주), 환영철강공업(주), (주)포스코, 포항강판(주), 현대하이스코 (주), 대흥산업(주), (주)해덕스틸, 영흥철강(주) 순으로 나타났다. 또한 이 자료를 이용하여 비효율적인 회사가 효율적인 회사로 되기 위한 목표값을 제시하였다.
- 본 연구의 목적은 DEA(Data Envelopment Analysis) 모형을 이용하여 국내에서 영업 중인 철강업체들의 효율성을 분석하고 비효율성의 개선을 위하여 벤치마킹대산의 탐색 및 개선점을 도출하는데 있다. DEA는 같은 종류의 투입물과 산출물을 사용하는 DMU(Dedsion Making Unit)들 간의 상대적 효율성을 선형계획모형으로 평가하는 기법이다.
- 이를 위한 평가기준은 기본적으로 투입중심 (input-oriented) 모형과 산출중심 (output-oriented) 모형 그리고 투입/산출중심 모형으로 나눌 수 있다. 투입중심 모형은 적어도 현재 산출물 수준을 유지하면서 투입물의 수준을 최소화하는데 목적이 있다. 반면에 산출중심 모형은 적어도 현재의 투입물 수준을 유지하면서 산출물의 수준을 최대화하는데 있다.
- 한편, 산업분류별로 효율성을 파악해 보았다. 세분류에서 살펴보면 제철제강 및 합금철 제조업의 BCC, CCR 효율성이 가장 높게 나타났고 반면에 기타 철강 산업은 BCC, CCR 효율성이 상대적으로 가장 낮게 나타났다.
제안 방법
- [표 6]은 본 논문에서 분석한 자료를 바탕으로 제1차 철강 산업을 보다 세분류해서 효율성을 살펴보았다. 세분류에서 살펴보면 제철.
- [표 기은 위에서 구한 효율성을 바탕으로 하여 각 철강업체들을 소속그룹으로 나누어 효율성을 비교하였다.
- 마지막으로 소속그룹별 효율성을 살펴보았다. 포스코 그룹에 속한 업체들이 매우 효율적으로 나타났고 반면에 고려제강과 만호제강에 속한 업체와 한국주철관공업(주)은 효율성이 매우 낮게 나타났다.
- 본 연구에서 선정한 철강 산업에 대한 투입변수로는 철강 산업이 대표적인 장치산업이기 때문에 고정자산을 고려하였고 막대한 설비투자가 소요되는 자본 집약적 장치이므로 자기자본과 타인자본을 합한 총자본을 고려하였다. 이와 같은 특성을 지닌 산업으로는 철강 산업, 자동차 산업, 기계 산업, 해운 산업 등을 들 수 있으며, 이들 분야의 DEA 연구에서 사용한 변수들은 다음과 같다.
- 위에서 구한 효율성을 바탕으로 하여 제1차 철강 산업을 업종별로 분류해 보았다. 제1차 철강 산업은 세분류로 제철제강 및 합금철 제조업, 철강압연압출 및 연신 제품, 철강관 제조업, 기타철강산업으로 나누어진다.
- 위의 분석 결과를 이용하여 소속그룹별로 효율성을 살펴보았다. 포스코 그룹에 속한 업체들의 BCC, CCR 효율성의 평균이 가장 높게 나타났다.
- 위의 분석을 바탕으로 하여 비효율적인 DMU의 벤치마킹 대상이 된다고 할 수 있는 참조집합을 이용하여 포락지도(envelopment map)를 만들었다. 국내에서 참조 빈도가 높은 철강업체로(쥐에이치디스틸, 창원특수강(주), 환영철강공업(주), (주)포스코, 포항강판(주), 현대하이스코 (주), 대흥산업(주), (주)해덕스틸, 영흥철강(주) 순으로 나타났다.
- 이상과 같은 기존연구를 바탕으로 하여, 본 연구에서는 우리나라 철강 산업의 효율성을 분석하기 위한 투입변수와 산출 변수를 [표 1]과 같이 선정하였다. 즉, 투입변수로는 종업원 수와 고정자산 그리고 총자본을 선정하였고, 산출 변수로는 매출액과 당기순이익을 선정하였다.
- 산출 변수를 [표 1]과 같이 선정하였다. 즉, 투입변수로는 종업원 수와 고정자산 그리고 총자본을 선정하였고, 산출 변수로는 매출액과 당기순이익을 선정하였다. 특히, 산출 변수 중 매출액과 당기순이익은 DEA 연구에서 많이 사용되어온 변수이다.
- 효율적인 DMU로 구성된다. 표 4에서 보는 바와 같이 BCC 효율성의 포락지도를 이용하여 비효율적인 기업에 있어서 벤치마킹의 대상을 제시했다. 예컨대, 유니온스틸의 참조집합은 창원특수강(주), 현대하이스코(주), 포항강판(주)으로 나타났고 동부제강 (주)의 참조집합은 창원특수강(주), (주)포스코, 환영철강공업(주)으로 나타났다.
- 효율성을 분석하였다. 효율성을 분석하기 위하여 DEA 모형들 중에서 CCR-I 모형과 BCC-I 모형을 사용하였다 제 1차 철강 산업에 속한 기업들 중 기업 규모가 대기업으로 분류된 28개 철강업체들을 선정하여 2005년도 효율성과 규모수익성 (RTS) 그리고 참조 빈도를 분석하였다. 그 결과 BCC 효율성이 1인 철강업체들은 모두 10개로 나타났으며, 이들 중 5개 업체는 QCR 효율성도 1이었으므로 규모효율성도 1이었다.
대상 데이터
- 박정현[8]은 투입변수를 종업원 수와 고정자산 그리 고원.부재료비로 하고 산출변수로는 매출액과 경상이익을 사용하여 재무비율이 우수한 자동차 부품업체 20곳을 선정하여 분석을 실시하였다. 또한 Bemard[3]는 투입변수로서 고정자산과 총노동시간 그리고 재료비를 선정하고 산출변수로는 경상 손익을 선정하여 프랑스 142개 기계 기업들의 효율성을 분석하였다.
데이터처리
- 위에서 구한 참조집합을 바탕으로 하여 비효율적으로 평가된 철강업체에 대하여 효율성을 개선시키기 위해 개선점을 DEA-Solver를 이용하여 구하였다. 여기서 개선점은 앞 절에서 설명한 투사값을 나타낸다.
이론/모형
- 철강 산업의 경우 효율성은 산출물을 생산하기 위하여 고가의 장비와 자본을 얼마나 효율적으로 사용했는가 하는 것이 중요할 것이다. 따라서 본 논문에서는 투입중심 모형을 사용한다.
- 본 연구에서는 DEA 모형을 이용하여 한국 철강업체의 효율성을 분석하였다. 효율성을 분석하기 위하여 DEA 모형들 중에서 CCR-I 모형과 BCC-I 모형을 사용하였다 제 1차 철강 산업에 속한 기업들 중 기업 규모가 대기업으로 분류된 28개 철강업체들을 선정하여 2005년도 효율성과 규모수익성 (RTS) 그리고 참조 빈도를 분석하였다.
- 본 연구에서는 우리나라 철강업체들의 효율성을 분석하기 위하여 모든 자료를 한국신용평가정보(주)의 웹사이트(www.kisvalue.com)의 산업분류기준에 따라 수집하 였다. 한국 신용평가 정보는 철강업체의 범위는 2005년 기준 제1차 금속산업 하의 제1차 철강 산업 중대 기업으로 하였으며, 제1차 철강 산업에는 제철.
- 본 연구에서는 한국 철강업체들의 효율성을 분석하기 위하여 DEA 모형들 중에서 CCR-I, BCCT 모형을 사용하였다. 앞 절에서 설명한대로 수집한 28개 철강업체들의 자료를 사용하여 2005년도 효율성과 규모 수익성(RTS) 그리고 참조빈도를 구한 결과는 [표 3]과 같다.
- 앞 절에서 설명한대로 수집한 28개 철강업체들의 자료를 사용하여 2005년도 효율성과 규모 수익성(RTS) 그리고 참조빈도를 구한 결과는 [표 3]과 같다. 여기서 사용한 소프트웨어는 Cooper 등(2006)이 제공하는 DEA-Solver이다.
- 이들 중 본 논문에서 우리나라 해운업체의 정태적 효율성 분석을 위해서 CCR, BCC 모형을 사용한다. DEA 모형의 목표 중 하나는 비효율적인 DMU의 효율성 개선을 위하여 벤치마킹 (benchmarking) 대상을 찾는데 있다.
성능/효과
- 반면에 고려제강과 만호제강에 속한 업체와 한국주철관공업(주)은 효율성이 매우 낮게 나타났다. CCR 효율성을 살펴보면 포스코, 한국철강, 세아 그룹 순으로 나타났고 반면에 한국주철관공업(주)은 효율성이 가장 낮게 나타났다. 규모 효율성은 한국철강 그룹에 속한 업체에서 가장 높게 나타난 것으로 보아 규모면에서 다소 유리한 상황에 있다고 해석할 수 있고 반면에 동부 그룹에 속한 업체들은 BCC효율성은 양호하나 규모효율성이 가장 낮게 나타난 것으로 보아 내부적으로는 효율적으로 운영되고 있으나 규모면에서 불리한 상황에 있다고 파악된다.
- 시사점을 발견할 수 있었다. [표 3]에서 보는 바와 같이 효율성 분석결과를 통하여 효율적인 기업과 비효율적인 기업을 파악할 수 있었고, 규모수익성(RTS) 결과를 바탕으로 하여 규모의 증감에 대한 효율성의 향상방안을 알 수 있었다. 예컨대 규모수익성이 IRS로 나온 대흥산업(주), (주서)아메탈, 유니온코팅(주)는 규모의 증가를 통한 수익성의 향상을 기대할 수 있고, DRS로 나온 철강업체들은 규모의 감량화를 통한 수익성의 향상을 기대할 수 있다.
- CCR 효율성을 살펴보면 포스코, 한국철강, 세아 그룹 순으로 나타났고 반면에 한국주철관공업(주)은 효율성이 가장 낮게 나타났다. 규모 효율성은 한국철강 그룹에 속한 업체에서 가장 높게 나타난 것으로 보아 규모면에서 다소 유리한 상황에 있다고 해석할 수 있고 반면에 동부 그룹에 속한 업체들은 BCC효율성은 양호하나 규모효율성이 가장 낮게 나타난 것으로 보아 내부적으로는 효율적으로 운영되고 있으나 규모면에서 불리한 상황에 있다고 파악된다. 한편 규모 수익성을 살펴보면 고려제강, 동국제강, 동부, 동양석판, 만호제강, 성광벤드, 신안, 현대자동차 그룹에 속한 업체와 한국주철관공업(주)은 모두 DRS로 나타났다.
- 869로서 매우 낮게 나타났다. 규모 효율성을 살펴보면 열간압연 및 압출제품 제조업은 거의 1에 가까운 효율성으로 나타났고 반면에 기타제철 및 제강업은 규모효율성이 0.744로서 가장 낮게 나타난 것으로 보아 규모 면에서 불리한 상황에 있다고 해석할 수 있겠다.
- 규모 수익성 (RTS)은 IRS가 3개, DRS가 20개, CRS가 5개 업체로 나왔다. 규모수익성(RTS)이 IRS로 나온 철강업체들은 비교적 규모가 작았으며, DRS로 나온 철강업체들은 대부분 규모가 큰 업체였다.
- 효율성을 분석하기 위하여 DEA 모형들 중에서 CCR-I 모형과 BCC-I 모형을 사용하였다 제 1차 철강 산업에 속한 기업들 중 기업 규모가 대기업으로 분류된 28개 철강업체들을 선정하여 2005년도 효율성과 규모수익성 (RTS) 그리고 참조 빈도를 분석하였다. 그 결과 BCC 효율성이 1인 철강업체들은 모두 10개로 나타났으며, 이들 중 5개 업체는 QCR 효율성도 1이었으므로 규모효율성도 1이었다. 규모 수익성 (RTS)은 IRS가 3개, DRS가 20개, CRS가 5개 업체로 나왔다.
- 포스코 그룹에 속한 업체들의 BCC, CCR 효율성의 평균이 가장 높게 나타났다. 또한 한국철강 그룹과 현대자동차 그룹에 속한 업체들도 상대적으로 효율성 이 높게 나타났다. 반면에 고려제강 그룹과 만호제강 그룹 그리고 한국주철관공업(주)은 효율성이 가장 낮게 나타났다.
- 먼저 BCC 효율성을 살펴보면 포스코 그룹에 속한 업체들의 평균 효율성값이 1로서 상대적으로 매우 효율적인 기업을 소유하고 있는 것으로 나타났고 한국철강 그룹과 현대자동차 그룹에 속한 업체들도 BCC 효율성 값이 0.95 이상으로 높게 나타났다. 반면에 고려제강과 만호제강에 속한 업체와 한국주철관공업(주)은 효율성이 매우 낮게 나타났다.
- 이들 중 (주)해덕스틸, (주)포스코, 환영철강공업(주), (주)에이치디스틸, 영흥철강(주)은 CCR 효율성도 1로 나타났으며, 따라서 규모 효율성도 1이다. 반면에 동국제강(주), 현대하이스코(주)와 대흥산업(주)의 경우는 BCC 효율성이 1임에도 불구하고 CCR 효율성이 각각 0.704, 0.638, 0649로 평균보다 많이 낮게 나타났으며, 따라서 규모 효율성도 매우 낮다. 앞 절에서 살펴본 효율성의 분해에서 살펴본 것처럼 이들 업체들은 내부적으로는 효율적으로 운영되고 있지만 규모로 인한 불리한 상황에 있다고 해석할 수 있다.
- 세분류에서 살펴보면 제철제강 및 합금철 제조업의 BCC, CCR 효율성이 가장 높게 나타났고 반면에 기타 철강 산업은 BCC, CCR 효율성이 상대적으로 가장 낮게 나타났다. 철강업체를 세세분류로 나누었을 때는 열간압연 및 압출 제품 제조업과 제철 및 제강업에서 BQC, CCR 효율성이 가장 높게 나타났고 반면에 주철관제조업은 매우 낮게 나타났다.
- 세세분류를 살펴보면 열간압연 및 압출 제품 제조업과 제철 및 제강업이 BCC, CCR 효율성이 각각이 0.994, 0.993과 0.965, 0.869로서 매우 높게 나타났고 반면에 주철관제조업은 BCC, CCR 효율성이 0.411, 0.869로서 매우 낮게 나타났다. 규모 효율성을 살펴보면 열간압연 및 압출제품 제조업은 거의 1에 가까운 효율성으로 나타났고 반면에 기타제철 및 제강업은 규모효율성이 0.
- 위의 분석결과를 바탕으로 한국 철강업체들의 비효율성을 파악하였고 전체 효율성을 제고시킬 수 있는 전략적 시사점을 발견할 수 있었다. [표 3]에서 보는 바와 같이 효율성 분석결과를 통하여 효율적인 기업과 비효율적인 기업을 파악할 수 있었고, 규모수익성(RTS) 결과를 바탕으로 하여 규모의 증감에 대한 효율성의 향상방안을 알 수 있었다.
- . 제강 및 합금철 제조업의 효율성이 가장 높게 나타났고 반면에 기타철강산업은 효율성이 상대적으로 가장 낮게 나타났다. 이것은 기타철강산업이 상대적으로 수익성이 많이 낮다는 것으로 해석할 수 있으며, 수익성 향상을 위하여 효율성 개선에 초점을 맞추어야 하겠다.
- 세분류에서 살펴보면 제철.제강 및 합금철 제조업이 BCC, CCR 효율성 각각이 0.940, 0.825로 효율성이 가장 높게 나타났고 반면에 기타철강산업은 BCC, CCR 효율성 각각 0.705, 0.600으로 효율성이 상대적으로 가장 낮게 나타났다. 이는 제철.
- 세분류에서 살펴보면 제철제강 및 합금철 제조업의 BCC, CCR 효율성이 가장 높게 나타났고 반면에 기타 철강 산업은 BCC, CCR 효율성이 상대적으로 가장 낮게 나타났다. 철강업체를 세세분류로 나누었을 때는 열간압연 및 압출 제품 제조업과 제철 및 제강업에서 BQC, CCR 효율성이 가장 높게 나타났고 반면에 주철관제조업은 매우 낮게 나타났다. 또한 규모 효율성도 함께 파악할 수 있었다.
- 포스코 그룹에 속한 업체들의 BCC, CCR 효율성의 평균이 가장 높게 나타났다. 또한 한국철강 그룹과 현대자동차 그룹에 속한 업체들도 상대적으로 효율성 이 높게 나타났다.
- 포스코 그룹에 속한 업체들이 매우 효율적으로 나타났고 반면에 고려제강과 만호제강에 속한 업체와 한국주철관공업(주)은 효율성이 매우 낮게 나타났다.
- 이것은 기타철강산업이 상대적으로 수익성이 많이 낮다는 것으로 해석할 수 있으며, 수익성 향상을 위하여 효율성 개선에 초점을 맞추어야 하겠다. 한편, 세세분류에서는 열간압연 및 압출제품 제조업은 효율성이 상대적으로 높게 나타났고 반면에 주철관제조업은 매우 낮게 나타났다. 따라서 한국의 주철관제조업에서는 효율성 개선에 많은 노력을 기울여야 하겠다.
후속연구
- 또한 본 논문은 2005년 한 기간만을 측정했지만 이것은 효율성의 추세, 안정성 등을 파악하지는 못한다. 따라서 동태적 인 분석방법으로 DEA/Window 분석이나 맘퀴스트(Malmquist) 생산성 지수 분석을 도입해 보는 것도 필요할 것이다.
- 앞 절에서 살펴본 효율성의 분해에서 살펴본 것처럼 이들 업체들은 내부적으로는 효율적으로 운영되고 있지만 규모로 인한 불리한 상황에 있다고 해석할 수 있다. 또한 규모수익성 (RTS)과 함께 살펴보면 동국제강(주), 현대하이스코(쥐는 규모 수익성이 DRS로 나타난 것으로 보아 규모의 감소를 통한 효율성의 향상을 기대할 수가 있겠고, 대흥산업(주)은 IRS로 나타난 것으로 보아 규모의 증가를 통한 효율성의 향상을 기대할 수 있겠다.
- 향후 효율성 분석에서는 보다 구체적이고 물리적인 변수들의 도입을 고려해 보는 것도 의미 있는 일이라 여겨진다. 또한 본 논문은 2005년 한 기간만을 측정했지만 이것은 효율성의 추세, 안정성 등을 파악하지는 못한다. 따라서 동태적 인 분석방법으로 DEA/Window 분석이나 맘퀴스트(Malmquist) 생산성 지수 분석을 도입해 보는 것도 필요할 것이다.
- 이 표에서 보는 바와 같이 BCC 모형의 경우에 참조빈도가 높은 효율적인 철강업체들은 (주)에이치디스틸, 창원특수강(주), 환영철강공업(주), (주)포스코, 포항강판(주), 현대하이스코(주), 대흥산업(주), (주)해덕스틸, 영흥철강(주) 순으로서 각각 13, 12, 9, 8, 7, 2, 2, 1, 1회로 나타났다. 비효율적인 철강업체는 이를 벤치마킹의 대상으로 활용한다면 효율 성향상에 도움이 될 것이라 해석할 수 있겠다.
- 36%만큼 증가시켜야 한다고 해석할 수 있다. 이 값들은 다른 철강업체에 비해 상대적인 값들을 보여주기 때문에 모든 철강업체가 비율이 큰 변수부터 개선에 초점을 맞춘다면 효율성 뿐만 아니라 기업성과에도 많은 기여를 할 것이다.
- 이러한 효율성의 제고는 정확하고 다면적인 효율성의 분석을 통해 가능하다. 이를 통한 효율성의 개선은 관련 산업의 발전에도 큰 기여를 할 것이다.
- 철강업체가 비효율적일 경우에 각자가 개선시켜야하는 값을 안다면 비효율성의 원인을 파악하여 효율성을 개선시켜야 하는 방안을 찾는데 용이할 것이다. 예컨대 [표 5]에서 보는 바와 같이 현대제철(주)은 매출액의 증가비율이 가장 크기 때문에 매출액을 증가시키는데 비중을 두어야 하고, 동부제강(주)은 당기순이익의 비율이 가장 크기 때문에 당기순이익을 증가시키는데 중점을 둔다면 수익성 향상에 많은 기여를 할 것이라고 해석할 수 있겠다.
- 철강업체가 비효율적일 때 각자가 개선시켜야 하는 값을 안다면 비효율성의 원인을 파악하여 효율성을 개선시켜야 하는 방안을 찾는데 용이할 것이다. 예를 들면, [표 5]에서 현대제철(주)은 효율성값이 0.
- 것이었다. 향후 효율성 분석에서는 보다 구체적이고 물리적인 변수들의 도입을 고려해 보는 것도 의미 있는 일이라 여겨진다. 또한 본 논문은 2005년 한 기간만을 측정했지만 이것은 효율성의 추세, 안정성 등을 파악하지는 못한다.
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